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個人が1,000万円を得たときの税金をケース別にまとめてみました。
給料
妻，子供1人で年収（額面）1,000万円→118万500円
| 1,000万円-給与所得控除220万円-社会保険料等130万円-基礎控除38万円-扶養控除38万円-配偶者控除38万円 ＝536万円 所得税 536万円×20％-42万7,500円＝64万4,500円 住民税 536万円×10％＝53万6,000円 ※給料の所得税の計算はこちらを参照してください。 |
退職金
20年勤務していた場合→15万円
| 1,000万-40万円×20年＝200万円 200万×1/2＝100万円 所得税 100万円×5％＝5万円 住民税 100万円×10％＝10万円 ※退職金から勤続年数×40万円を引き，さらに1/2をかけたものに税率をかけます。 ※税率は，給料の所得税と同じです。給料とは分けて計算されます。 |
贈与
1,000万円をもらった場合→231万円
| 贈与税（1,000万円-110万円）×40％-125万円＝231万円 ※もらった金額から110万円を差し引き，税率をかけます。 |
株を売却
上場株式を売却して1,000万円の利益を得た場合→100万円
| 所得税 1,000万円×7％＝70万円 住民税 1,000万円×3％＝30万円 ※一律10％（所得税7％，住民税3％）の税率をかけます。 |
相続
相続する人が自分だけの場合→0円
| 相続税 1,000万円-（5,000万円＋1,000万円×1人）＜0 ∴0 ※相続した金額から（5,000万円＋1,000万円×相続人の数）を引き，税率をかけます。 |
自宅以外の不動産を売却
自宅以外の不動産を売却（不動産は5年超持っていた）
して，1,000万円の利益が出た場合→200万円
| 所得税 1,000万円×15%＝150万円 住民税 1,000万円×5%＝50万円 ※不動産を5年超持っていた場合，一律20％（所得税15％ 住民税5％）の税率をかけます。 |
自宅を売却
自宅を売却して，1,000万円の利益が出た場合→0円
| 所得税 1,000万円-3,000万円＜0 ∴0円 同様に住民税も0円 ※自宅を売却した場合，その利益から3,000万円を引き，税率をかけます。 |
まとめ
同じ1,000万円でも，税金の種類が異なり，その税金の金額も異なってきます。
やはり，ただでもらう贈与の場合が最も税金が高くなります。
また，ケースによってはかなり優遇されているものもあり，
このことを利用した節税スキームも多いです。
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