・Excelで作る決算予測

2011年4月20日

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先日行った経理アウトプット1級認定講座では、宿題を出しています。
「なんでもいいので、Excelで1つ資料を作る」というものです。
宿題を出していただいた方には、特典（Excelのテンプレート、ショートカットキー一覧）を差し上げています。
昨日、その添削が終わりました。
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【今日のテーマ】
・Excelで作る決算予測
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Excelで作る資料
Excelで資料を作る目的の1つは、経営に役立つ資料、意思決定の基礎となる資料を作ることです。
会計データは経営の記録ですので、過去を表現しています。
しかし、経営に必要なのは、これからどうなるか、どうすればいいかという観点です。
つまり、未来を表現する資料も必要となります。
決算予測
そこで活用しているのが、決算予測です。
「1つしか資料を作っちゃいけない」と言われたら、迷わずこれを作ります。
現に、この決算予測の資料1つしか使わないときもあります。
例えば、2011年1月から12月で考えると、1月～3月には、実績の数値が入っています。
4月～12月は予測値です。［緑で囲った部分］
予測値は、きちんと予測する手法もありますが、シンプルに過去の実績やインタビューから作成しています。

ポイントは、赤い○の部分です。
このままの調子でいくと、決算値にどのくらいの数値になるか？の予測値を示しています。
この結果、次のようなことが分かるわけです。
・売上高は決算時にどのくらいになるか？
・利益はどのくらい出るか？
・法人税、消費税などの税金はどのくらいかかるか？（別シートで計算しています）
・資金はどのくらい増減するか？（若干アレンジします。）
さらに、Excel上の数値を変えると、いろんなシミュレーションができます。
・100万円の投資（セミナー、備品など）をした場合、利益はどのくらい減るか？税金はどのくらい減るか？
・利益を出すためには、どの経費を削減するか？
・粗利率を何％上げれば、目標の利益に達するか？
・支払う税金を100万円くらいにしたいが、可能か？
・売上が20％ダウンした場合、どのくらいの業績になるか？
数字を入れると、ダイレクトに結果に反映されるので、オススメです。

作成の手順
ただ、「役に立つけど、時間がかかりすぎるのでは？」と思われるかもしれませんが、一度仕組みを作れば、5分ほどで作成できます。
（正しい会計データが完成していることが前提です。）
・会計データをExcelにエクスポート（変換）する
↓
・「決算予測」のシートに貼り付ける
→最新のデータが反映される
↓
・実績部分をコピーする
※上記の画像は、1月～3月までが実績、4月～12月が予測。
4月のデータが確定したら、3月のセル（関数が入っている）を4月のセルにコピー。
これで、1月～4月までが実績、5月～12月が予測となる。
あとは、予測部分を最新の状況に合わせて更新します。
詳しい作り方は書籍にも書きました。今書いている次回作にもテンプレートを掲載します。